1. Анализ исполнения бюджета по доходам

Исполнение бюджета по доходам за 1 квартал 2015 года составило 143 136,7 тыс. рублей или 21,1% к уточненному годовому плану. Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 22,2%, а безвозмездные поступления на 20,8%. За истекший период в сравнении с 1 кварталом 2014 года доходы

увеличились на 98,6%, в том числе собственные доходы снизились на 5,9%, а безвозмездные поступления увеличились в 2,4 раза.

Структура доходов за 1 квартал сложилась следующая:

— налоговые и неналоговые доходы – 27,5%,в том числе:

— налоговые доходы – 71.8%;

— неналоговые доходы – 28,2%;

— безвозмездные поступления – 72,5%.

За 1 квартал прошлого года доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов составляла 58,0%, безвозмездных поступлений – 42,0%.

Налоговые и неналоговые доходы поступили в сумме 39 357,1 тыс. рублей, что ниже уровня 1 квартала 2014 года на 2 472,9 тыс. рублей или на 5,9%, в том числе по налоговым доходам снижение составило 1 645,4 тыс. рублей или 5,5%, по неналоговым доходам снижение составило 827,5 тыс. рублей или 6,9%.

Налоговые доходы исполнены в сумме 28 257,5 тыс. рублей или 21,8% к годовым назначениям.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизились

поступления НДФЛ на 4 336,0 тыс. рублей или 21,1% (за счет отмены

дополнительного норматива отчислений), налога на имущество организаций на 341,4 тыс. рублей или 17,1% ( в результате уплаты налога

муниципальными учреждениями по налоговым декларациям за 2014 год в апреле 2015 года). Однако по ряду доходных источников обеспечен рост по сравнению с 1 кварталом 2014 года, а именно:

— налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы

налогообложения за счет увеличения доходности предприятий;

— единый налог на вмененный доход;

— государственная пошлина и другие виды доходов.

Неналоговые доходы поступили в сумме 11 099,6 тыс. рублей

исполнение составило 23,3% к уточненному плану года.

Снижение неналоговых платежей в отчетном периоде к аналогичному периоду 2014 года наблюдается по доходам, получаемым в виде арендной платы, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов, по доходам от сдачи в аренду имущества, по доходам от оказания платных услуг и

компенсации затрат государства. По другим доходным источникам

обеспечен рост поступлений.

Недоимка по платежам в бюджет муниципального района увеличилась за 1 квартал на 1 055,3 тыс. рублей или 29,7%, и составила 4 605,6 тыс.

рублей.

Безвозмездные поступления к уровню прошлого года увеличились на 73 549,4 тыс. рублей или в 2 раза. Объем безвозмездных поступлений за 1 квартал 2015 года составил 103 779,6 тыс. рублей.

2. Анализ исполнения бюджета по расходам

Расходная часть бюджета муниципального района за 1 квартал 2015 года исполнена в сумме 159 490,9 тыс. рублей, или 22,7% к годовым

бюджетным назначениям.

Объем расходов по отношению к аналогичному периоду 2014 года

увеличился на 10 787,2 тыс. рублей или 7,3%.

На финансирование учреждений социально-культурной сферы,

направлено 128 597,3 тыс. рублей или 80,6%.

Расходы на обслуживание муниципального долга составили 2 642,7 тыс. рублей или 17,6% к плану года, что выше уровня соответствующего

периода 2014 года на 1 426,9 тыс. рублей или в 2,2 раза.

Фактически дефицит бюджета муниципального района на 01.04.2015 составил 16 354,2 тыс. рублей. Источником погашения дефицита бюджета являются остатки на счетах бюджета на начало года (6 354,2 тыс. рублей) и привлеченные кредитные ресурсы (10 000,0 тыс. рублей).

Размер муниципального долга на 01.04.2015 составил 120 700,0 тыс. рублей. За истекший квартал муниципальный долг вырос на 10 000,0 тыс. рублей или 9,0%.

По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счётная комиссия поддерживает принятие решения.