Информация о результатах проведения контрольного мероприятия «Проверка финансового состояния муниципального унитарного предприятия «Детский оздоровительный лагерь «Колокольчик» Омутнинского района Кировской области» за 2017-2018 годы»

  1. Основание для проведения контрольного мероприятия:
  • Распоряжение Омутнинской районной Думы от 28.01.2019 № 1 «О проведении проверки финансового состояния муниципального унитарного предприятия «Детский оздоровительный лагерь «Колокольчик» Омутнинского района Кировской области» за 2017-2018 годы».
  • План работы Контрольно-счетной комиссии Омутнинского района на 2019 год, утвержденный распоряжением председателя Контрольно-счетной комиссии Омутнинского района от 19.12.2018 № 5 (п. 2.6).
  1. Цель контрольного мероприятия:
  • Проверка финансового состояния муниципального унитарного предприятия «Детский оздоровительный лагерь «Колокольчик» Омутнинского района Кировской области.
  1. Предмет контрольного мероприятия:
  • нормативные правовые акты;
  • формы бюджетной отчетности;
  • платёжные и иные первичные документы, подтверждающие получение и расходование средств;
  • бухгалтерские документы и бухгалтерская отчётность.
  1. Объекты контрольного мероприятия:
  • Муниципальное унитарное предприятие «Детский оздоровительный лагерь «Колокольчик» Омутнинского района Кировской области (далее – МУП ДОЛ «Колокольчик»).
  1. Проверяемый период: 2017 -2018 годы.
  2. Перечень актов, представлений, информационных писем, оформленных по результатам контрольного мероприятия:
  • Акт от 21.02.2019 № 1 контрольного мероприятия «Проверка финансового состояния муниципального унитарного предприятия «Детский оздоровительный лагерь «Колокольчик» Омутнинского района Кировской области» за 2017-2018 годы».
  • Представление директору МУП ДОЛ «Колокольчик» об устранении выявленных нарушений.
  • Информационное письмо от 06.03.2019 № 01-10/9 прокурору Омутнинского района о результатах проведения контрольного мероприятия.
  • Информационное письмо от 06.03.2019 № 01-10/8 главе Омутнинского района о результатах проведения контрольного мероприятия.
  1. Перечень выявленных фактов нарушения законодательства:
  • В нарушение требований пункта 8 части 1 статьи 20 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ, абзаца 7 пункта 6.3 Устава МУП ДОЛ «Колокольчик», с администрацией Омутнинского района не согласовывалось заключение трудовых договоров с главными бухгалтерами муниципального предприятия.
  • В нарушение части 2 статьи 8 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и приказа Минфина России от 06.10.2008 № 106н в МУП ДОЛ «Колокольчик» не сформирована и не утверждена руководителем учетная политика предприятия.
  • Документы по заработной плате за 2017 и 2018 год не подшиты, не пронумерованы, описи документов не оформлены.
  • В журнале операций с подотчетными лицами, первичные документы оформлены с нарушениями положений приказа Минфина России от 30.03.2015 N 52н. Заявления на выдачу денежных средств подотчет отсутствуют.
  • В нарушение требований статьи 131 ГК РФ и положений договора о закреплении муниципального имущества на праве хозяйственного ведения не осуществлена государственная регистрация вещного права в отношении объектов недвижимого имущества.
  • В нарушение пункта 26 и 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н, ежегодная инвентаризация имущества МУП ДОЛ «Колокольчик» не проводилась.
  • В ходе контрольного мероприятия установлено, что часть дорогостоящего имущества, приобретенного в 2017-2018 годах, на учет не поставлена.
  • Дополнительные премиальные выплаты, установленные Положением об оплате труда работников предприятия (пункт 2.5.3.2), в 2017 и 2018 году не подтверждены наличием экономии фонда оплаты труда.
  • Форма сведений о выполнении показателей и размерах премирования, утвержденная Положением о премировании руководителя МУП ДОЛ «Колокольчик», не предусматривает предоставление информации и подтверждающих документов о конкретном выполнении показателей за отчетный период.
  • Договоры возмездного оказания услуг, заключенные в 2017-2018 годах с физическими лицами, не содержат спецификации и информации о выполнении конкретных видов работ. Дефектные ведомости, сметы и расчеты, содержащие обоснование стоимости работ, отсутствуют.
  • В Единую информационную систему в сфере закупок (далее – ЕИС) не внесена информация по исполнению 28 контрактов, что является нарушением пункта 3 статьи 103 Федерального закона № 44-ФЗ.
  • Пять контрактов, заключенных в соответствии с положениями Федерального закона № 44-ФЗ, оплачены не в полном объеме. Общая сумма задолженности составила 362 708,77 рублей.
  • По двум контрактам не заключены дополнительные соглашения.
  • По четырем контрактам МУП ДОЛ «Колокольчик» не возвращено обеспечение исполнения контракта. Общая сумма задолженности составила 34 716,2 рублей.
  • Должный контроль за деятельностью МУП ДОЛ «Колокольчик» со стороны администрации Омутнинского района отсутствовал.
  1. Перечень фактов нецелевого и неэффективного использования финансовых и иных муниципальных ресурсов:
  • Кредиторская задолженность МУП ДОЛ «Колокольчик» по состоянию на 01.01.2018 составила 284,0 тыс. рублей, по состоянию на 01.01.2019 — 936,9 тыс. рублей или выросла в 3,2 раза. Просроченная задолженность составила 793,0 тыс. рублей.
  • Установлено неэффективное использование имущества, переданного в хозяйственное ведение. В проверяемом периоде предприятие получило убыток за 2018 год.
  • Автомобиль МУП ДОЛ «Колокольчик» в 2017 году более чем на 30 % использовался неэффективно. В 2018 году неэффективное использование автомобиля составило более 12%.
  • Транспортные расходы в 2018 году возросли в 2 раза.
  1. С актом проверки под подпись ознакомлен:
  • Багаев Артур Александрович, и.о. директора МУП ДОЛ «Колокольчик».