- Анализ исполнения бюджета по доходам
Исполнение бюджета по доходам за 9 месяцев 2015 года составило 471 679,3 тыс. рублей или 70,6% к уточненному годовому плану. Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 66,1%, а безвозмездные поступления на 72,6%. За истекший период в сравнении с 9 месяцами 2014 года доходы
увеличились на 3,7%, в том числе собственные доходы снизились на 5,1%, а безвозмездные поступления увеличились на 7,6%.
Структура доходов за 9 месяцев 2015 года сложилась следующая:
— налоговые и неналоговые доходы – 28,2%,в том числе:
— налоговые доходы – 72.1%;
— неналоговые доходы – 27,9%;
— безвозмездные поступления – 71,8%.
За 9 месяцев прошлого года доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов составляла 30,9%, безвозмездных поступлений – 69,1%.
Налоговые и неналоговые доходы поступили в сумме 133 230,5 тыс. рублей, что ниже аналогичного уровня 2014 года на 7 210,0 тыс. рублей или на 5,1%, в том числе по налоговым доходам снижение составило 8 554,9 тыс. рублей или 8,2%, по неналоговым доходам увеличение составило 1 344,9 тыс. рублей или 3,8%.
Налоговые доходы исполнены в сумме 96 096,7 тыс. рублей или 63,6% к годовым назначениям.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизились
поступления НДФЛ на 14 401,1 тыс. рублей или 21,6% (за счет отмены
дополнительного норматива отчислений), единого сельскохозяйственного налога на 55,5 тыс. рублей или 76,1% (за счет снижения прибыли
предприятий сельского хозяйства), налога на имущество организаций на 177,8 тыс. рублей или 2,3% (в результате роста задолженности).
Однако по ряду доходных источников обеспечен рост по сравнению с 9 месяцами 2014 года, а именно:
— доходы от уплаты акцизов;
— налог, взимаемый в связи с применением упрощённой системы
налогообложения за счёт увеличения доходности предприятий;
— единый налог на вмененный доход;
— государственная пошлина и другие виды доходов.
Неналоговые доходы поступили в сумме 37 133,8 тыс. рублей,
исполнение составило 73,6% к уточненному плану года.
Рост неналоговых платежей в отчетном периоде к аналогичному
периоду 2014 года наблюдается по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, по доходам от сдачи в аренду имущества, по
доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства и
другим видам налогов.
Недоимка по платежам в бюджет муниципального района за 9 месяцев текущего года снизилась на 121,1 тыс. рублей или 3,4%, и составила 3 429,2 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления к уровню прошлого года увеличились на 23 887,4 тыс. рублей или на 7,6%. Объем безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2015 года составил 338 448,8 тыс. рублей, исполнение составило 72,6% к уточненному плану года.
- Анализ исполнения бюджета по расходам
Расходная часть бюджета муниципального района за 9 месяцев 2015 года исполнена в сумме 515 323,8 тыс. рублей, или 74,1% к годовым
бюджетным назначениям.
Объём расходов по отношению к аналогичному периоду 2014 года
снизился на 26 310,0 тыс. рублей или 4,9%.
На финансирование учреждений социально-культурной сферы,
направлено 409 831,8 тыс. рублей или 79,5% от общего объёма расходов.
Расходы на обслуживание муниципального долга составили 13 454,5 тыс. рублей или 74,3% к плану года, что выше уровня соответствующего
периода 2014 года на 7 656,4 тыс. рублей или на 32,0%.
Фактически дефицит бюджета муниципального района на 01.10.2015 составил 43 644,5 тыс. рублей. Источниками погашения дефицита бюджета являются остатки на счетах бюджета на начало года и привлечённые кредитные ресурсы (36 000,0 тыс. рублей).
Размер муниципального долга на 01.10.2015 составил 146 700,0 тыс. рублей. В сравнении с аналогичным периодом 2014 года муниципальный долг вырос на 42 000,0 тыс. рублей или на 40,1%
По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счётная комиссия поддерживает принятие решения.