ЗАКЛЮЧЕНИЕ по результатам анализа оперативной отчётности об исполнении бюджета муниципального образования Омутнинский муниципальный район за 1 полугодие 2015 года

  1. Анализ исполнения бюджета по доходам

Исполнение бюджета по доходам за 1 полугодие 2015 года составило 353 206,7 тыс. рублей или 49,7% к уточнённому годовому плану. Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 47,7%, а безвозмездные поступления на 50,4%. За истекший период в сравнении с 1 полугодием 2014 года доходы

увеличились на 29,5%, в том числе собственные доходы снизились на 5,5%, а безвозмездные поступления увеличились на 46,8%.

Структура доходов за 1 квартал сложилась следующая:

  • налоговые и неналоговые доходы – 24,2%,в том числе:
  • налоговые доходы – 73.2%;
  • неналоговые доходы – 26,8%;
  • безвозмездные поступления – 75,8%.

За 1 квартал прошлого года доля налоговых и неналоговых доходов в общем объёме доходов составляла 33,2%, безвозмездных поступлений – 66,8%.

Налоговые и неналоговые доходы поступили в сумме 85 462,0 тыс. рублей, что ниже уровня 1 полугодия 2014 года на 5 002,1 тыс. рублей или на 5,5%, в том числе по налоговым доходам снижение составило 4 890,3 тыс. рублей или 7,3%, по неналоговым доходам снижение составило 111,8 тыс. рублей или 0,5%.

Налоговые доходы исполнены в сумме 62 516,3 тыс. рублей или 48,1% к годовым назначениям.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизились поступления НДФЛ на 9 328,7 тыс. рублей или 21,9% (за счёт отмены дополнительного норматива отчислений), налога на имущество организаций на 149,2 тыс. рублей или 2,9% ( в результате роста задолженности).

Однако по ряду доходных источников обеспечен рост по сравнению с 1 полугодием 2014 года, а именно:

  • налог, взимаемый в связи с применением упрощённой системы налогообложения за счёт увеличения доходности предприятий;
  • единый налог на вменённый доход;
  • доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты;
  • государственная пошлина.

Неналоговые доходы поступили в сумме 22 945,7 тыс. рублей исполнение составило 46,6% к уточнённому плану года.

Снижение неналоговых платежей в отчётном периоде к аналогичному периоду 2014 года наблюдается по доходам от сдачи в аренду имущества, по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, по платежам от муниципальных унитарных предприятий.

По другим доходным источникам обеспечен рост поступлений.

Недоимка по платежам в бюджет муниципального района увеличилась по состоянию на 01 июля 2015 года на 1 806,5 тыс. рублей или 50,9%, и составила 5 356,8 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления к уровню прошлого года увеличились на 85 378,9 тыс. рублей или на 46,8%. Объём безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2015 года составил 267 744,7 тыс. рублей.

  1. Анализ исполнения бюджета по расходам

Расходная часть бюджета муниципального района за 1 полугодие 2015 года исполнена в сумме 267 744,7 тыс. рублей, или 50,4% к годовым бюджетным назначениям.

Объем расходов по отношению к аналогичному периоду 2014 года увеличился на 13 370,4 тыс. рублей или 3,7%.

На финансирование учреждений социально-культурной сферы, направлено 301 790,5 тыс. рублей или 80,1%.

Расходы на обслуживание муниципального долга составили 6 925,2 тыс. рублей или 46,2% к плану года, что выше уровня соответствующего периода 2014 года на 3 657,1 тыс. рублей или в 2,1 раза.

Фактически дефицит бюджета муниципального района на 01.07.2015 составил 23 404,5 тыс. рублей.

Размер муниципального долга на 01.07.2015 составил 148 700,0 тыс. рублей. За истекший квартал муниципальный долг вырос на 28 000,0 тыс. рублей или 23,2%.

По результатам проведённой экспертизы Контрольно-счётная комиссия поддерживает принятие решения.