Анализ исполнения бюджета по доходам

Исполнение бюджета по доходам за 1 полугодие 2016 года составило 308 202,7 тыс. рублей или 52,3% к уточнённому годовому плану.

Исполнение по налоговым и неналоговым доходам к годовым назначениям составило 48,3%, а по безвозмездным поступлениям — 54,4%. За истёкший период в сравнении с 1 полугодием 2015 года доходы снизились на 45 004,0 тыс. рублей или 12,7%.

Структура доходов за 1 полугодие сложилась следующая:

— налоговые и неналоговые доходы – 31,1%,в том числе:

— налоговые доходы – 73.1%;

— неналоговые доходы – 26,9%;

— безвозмездные поступления – 68,9%.

За 1 квартал прошлого года доля налоговых и неналоговых доходов в общем объёме доходов составляла 24,2%, безвозмездных поступлений – 75,8%.

Налоговые и неналоговые доходы поступили в сумме 95 982,7 тыс. рублей, исполнение составило 48,3%. Поступления налоговых и неналоговых доходов за 1 полугодие 2016 года выше уровня 1 полугодия 2015 года на 10 520,7 тыс. рублей или на 12,3%, в том числе по налоговым доходам увеличение составило 7 647,0 тыс. рублей или 12,2%, по неналоговым доходам увеличение составило 2 873,7 тыс. рублей или 12,5%.

Налоговые доходы исполнены в сумме 70 163,3 тыс. рублей или 49,0% к годовым назначениям.

По большинству доходных источников обеспечен рост по сравнению с 1 полугодием 2015 года. Однако по налогу на имущество организаций и государственной пошлине в  сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления снизились.

Неналоговые доходы поступили в сумме 25 819,4 тыс. рублей,

исполнение составило 46,6% к уточненному плану года.

По большинству видов неналоговых доходных источников обеспечен рост поступлений. Снижение неналоговых платежей в отчетном периоде к аналогичному периоду 2015 года наблюдается по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена.

Недоимка по платежам в бюджет муниципального района увеличилась за 1 полугодие на 2 020,3 тыс. рублей или 62,0%, и составила 5 276,5 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления к уровню прошлого года снизились на 55 524,7 тыс. рублей или на 20,7%. Объём безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2016 года составил 212 220,0 тыс. рублей или 54,4%.

Анализ исполнения  бюджета по расходам

Расходная часть бюджета муниципального района за 1 полугодие 2016 года исполнена в сумме 332 907,1 тыс. рублей, или 53,3% к годовым бюджетным назначениям.

Объём расходов по отношению к аналогичному периоду 2015 года снизился на 43 704,1 тыс. рублей или 11,6%.

На финансирование учреждений социально-культурной сферы, направлено 268 031,1 тыс. рублей  или 80,5%.

Расходы на обслуживание муниципального долга составили 7 735,0 тыс. рублей или 37,2% к плану года, что выше уровня соответствующего периода 2015 года на 809,8 тыс. рублей или на 11,7%.

Расходование средств бюджета муниципального района осуществляется по шести муниципальным программам. На их реализацию за 1 полугодие 2016 года направлено 330 685,2 тыс. рублей или 99,3% от  общего объёма расходов.

Фактически дефицит бюджета муниципального района на 01.07.2016 составил 24 704,4 тыс. рублей. Источником погашения дефицита бюджета являются изменение остатков на счетах бюджета (14 704,4 тыс. рублей) и привлеченные кредитные ресурсы (10 000,0 тыс. рублей).

Размер муниципального долга на 01.07.2016 составил 157 300,0 тыс. рублей. В сравнении с аналогичным периодом 2015 года муниципальный долг вырос на 8 600,0 тыс. рублей или на 5,8%. При этом за истекший квартал 2016 года муниципальный долг не изменился.

По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счётная комиссия поддерживает принятие решения.