Заключение по результатам анализа оперативной отчётности об исполнении бюджета муниципального образования Омутнинский муниципальный район за 9 месяцев 2016 года

Анализ исполнения бюджета по доходам

Исполнение бюджета по доходам за 9 месяцев 2016 года составило 445 654,9 тыс. рублей или 73,1% к уточненному годовому плану. Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 73,2%, а безвозмездные поступления на 73,1%. За истекший период в сравнении с 9 месяцами 2015 года доходы

снизились на 5,5%, в том числе налоговые и неналоговые доходы

увеличились на 9,2%, а безвозмездные поступления снизились на 11,3%.

Структура доходов за 9 месяцев 2015 года сложилась следующая:

— налоговые и неналоговые доходы – 32,6%,в том числе:

— налоговые доходы – 73.4%;

— неналоговые доходы – 26,6%;

— безвозмездные поступления – 67,4%.

За 9 месяцев прошлого года доля налоговых и неналоговых доходов в общем объёме доходов составляла 28,2%, безвозмездных поступлений – 71,8%.

Налоговые и неналоговые доходы поступили в сумме 145 484,0 тыс. рублей, что выше аналогичного периода 2015 года на 12 253,5 тыс. рублей или на 9,2%, в том числе по налоговым доходам рост составил 10 655,9 тыс. рублей или 11,1%, по неналоговым доходам увеличение составило 1 597,6 тыс. рублей или 4,3%.

Налоговые доходы исполнены в сумме 106 752,6 тыс. рублей, что

составляет 74,4% к годовым назначениям.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года установлен рост по 6 видам доходных источников, в том числе:

— налогу на доходы физических лиц;

— доходам от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин;

— налогу, взимаемому в связи с применением упрощённой системы

налогообложения;

— единому сельскохозяйственному налогу;

— налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы;

— налогу на имущество организаций.

Однако по ряду доходных источников не обеспечен рост по

сравнению с аналогичным периодом 2015 года, а именно:

— единый налог на вмененный доход;

— государственная пошлина.

Неналоговые доходы поступили в сумме 38 731,4 тыс. рублей,

исполнение составило 69,9 % к уточненному плану года.

Рост неналоговых платежей в отчетном периоде к аналогичному

периоду 2015 года наблюдается по следующим видам доходных источников:

— прочим доходам от использования имущества, находящегося в

собственности муниципального района;

— платежам при пользовании природными ресурсами;

— доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства;

— прочим неналоговым доходам.

В то же время отдельные виды доходов поступили ниже уровня

соответствующего периода 2015 года:

— доходы, получаемые в виде арендной платы за передачу в возмездное

пользование муниципального имущества;

— доходы от продажи материальных и нематериальных активов;

-штрафы, санкции, возмещение ущерба.

Недоимка по платежам в бюджет муниципального района за 9 месяцев текущего года увеличилась на 2 952,8 тыс. рублей или на 90,7%, и составила 6 209,0 тыс. рублей.

Объем безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2016 года составил 300 170,9 тыс. рублей, исполнение составило 73,1% к уточненному плану года. Безвозмездные поступления к уровню прошлого года снизились на 38 277,9 тыс. рублей или на 11,3%.

Анализ исполнения бюджета по расходам

Расходная часть бюджета муниципального района за 9 месяцев 2016 года исполнена в сумме 475 982,3 тыс. рублей, или 73,9% к годовым

бюджетным назначениям. Объём расходов по отношению к аналогичному периоду 2015 года снизился на 39 341,5 тыс. рублей или 7,6%.

На финансирование учреждений социально-культурной сферы,

направлено 373 261,6 тыс. рублей или 78,4% от общего объёма расходов.

Расходы на обслуживание муниципального долга составили 12 019,3 тыс. рублей или 57,9% к плану года, что ниже уровня соответствующего

периода 2015 года на 1 435,2 тыс. рублей или на 10,7%.

Расходы средств бюджета в 2016 году осуществляются по шести

муниципальным программам. На реализацию программ за 9 месяцев 2016

года направлено 472 628,9 тыс. рублей или 73,8 % к плановым назначениям.

Фактически дефицит бюджета муниципального района на 01.10.2016 составил 30 327,4 тыс. рублей. Источниками погашения дефицита бюджета являются остатки на счетах бюджета на начало года и привлеченные

кредитные ресурсы (19 000,0 тыс. рублей).

Размер муниципального долга на 01.10.2016 составил 166 300,0 тыс. рублей. В сравнении с аналогичным периодом 2015 года муниципальный долг вырос на 19 600,0 тыс. рублей или на 13,4%.

По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счётная комиссия поддерживает принятие решения.