Контрольно-счетной комиссией Омутнинского района подготовлено заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения бюджета муниципального образования Омутнинский муниципальный район Кировской области за 9 месяцев 2020 года».

В заключении отмечено, что в течение 9 месяцев 2020 года в решение Омутнинской районной Думы от 18.12.2019 № 59 «О бюджете муниципального образования Омутнинский муниципальный район Кировской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» 4 раза вносились изменения, в результате которых увеличены доходы на 81 324,3 тыс. рублей, расходы – на 86 466,9 тыс. рублей, дефицит – на 5 142,6 тыс. рублей. Кроме того, были внесены изменения в сводную бюджетную роспись (без внесения изменений  в решение Омутнинской районной Думы от 18.12.2019 № 59).

Доходы бюджета муниципального района за 9 месяцев 2020 года поступили в сумме 555 874,8 тыс. рублей, или на 70,9 % к годовому плану, с ростом к аналогичному периоду прошлого года на  40 233,4 тыс. рублей (на       7,8 %).

 

 Налоговые доходы за 9 месяцев 2020 года зачислены в бюджет муниципального района в сумме 143 800,7 тыс. рублей, или исполнены на 71,4 % от годового прогноза, с ростом к соответствующему периоду 2019 года на 3 706,0 тыс. рублей (на 2,6 %).

Основная часть налоговых доходов бюджета муниципального района сформирована за счет налога на доходы физических лиц (54,8 %) и налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (37,6 %).

 

По итогам 9 месяцев 2020 года общий объем поступлений неналоговых доходов сложился в сумме 37 856,8 тыс. рублей (58,4 % к уточненному плану на год), или меньше по сравнению с соответствующим периодом 2019 года на 8 768,8 тыс. рублей (на 18,8 %).

На изменение общего объема неналоговых доходов по сравнению с 2019 годом отрицательное влияние оказало уменьшение поступлений доходов от оказания платных услуг (работ), связанное со снижением объема поступления родительской платы за содержание детей в детских дошкольных образовательных учреждения и оплаты стоимости питания детей в общеобразовательных учреждениях в результате введения ограничительных мер по посещению детьми данных учреждений в период распространения коронавирусной инфекции.

В отчетном периоде в объеме неналоговых доходов наибольший удельный вес составляли доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (66,7%) и доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (15,9 %).

Безвозмездные поступления за 9 месяцев 2020 года зачислены в бюджет муниципального района в сумме 374 217,3 тыс. рублей, или 72,2 % от прогноза на год. По сравнению с январем-сентябрем 2019 года их объем увеличился 45 286,2 тыс. рублей, или на 13,8 %.

На увеличение объема безвозмездных поступлений по сравнению с соответствующим периодом 2019 года основное влияние оказало увеличение поступлений из областного бюджета дотаций (на 6 596,3 тыс. рублей, на   16,2 %), субсидий (на 31 796,6 тыс. рублей, на 38,7 %) и иных межбюджетных трансфертов (на 9 217,0 тыс. рублей, в 2,1 раза). Одновременно поступление субвенций уменьшилось на 1 841,5 тыс. рублей (на 0,9 %).

По итогам 9 месяцев 2020 года доля безвозмездных поступлений в общем объеме доходов бюджета муниципального района составила 67,3 % (за 9 месяцев 2019 года –63,8 %).

 

Недоимка в бюджет муниципального района  на 01.10.2020 за период с начала текущего года уменьшилась на 217,4 тыс. рублей (на 4,6 %) и составила 4 557,5 тыс. рублей, в том числе по налоговым доходам — 2 264,7 тыс. рублей, по неналоговым доходам – 2 292,8 тыс. рублей.

За 9 месяцев 2020 года наблюдается снижение задолженности в бюджет муниципального района по налоговым доходам на 197,1 тыс. рублей (на 8,0 %).

По состоянию на 01.10.2020 наибольший удельный вес в структуре недоимки занимает задолженность по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (46,0 % в общей сумме задолженности по налоговым доходам), по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (32,5 %), а также по налогу на доходы физических лиц (16,4 %).

По неналоговым доходам задолженность снизилась на 20,3 тыс. рублей (0,9 %). Наибольшую сумму составляет задолженность по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки (82,0 %).

 

Расходная часть бюджета муниципального района исполнена в объеме 564 698,2 тыс. рублей, или на 71,5 % к показателям сводной бюджетной росписи 2020 года, что на 3,5 процентных пункта меньше, чем за аналогичный период прошлого года.

 

Из реализуемых в течение 2020 года 7 муниципальных программ по одной муниципальной программе «Управление муниципальными финансами и регулирование межбюджетных отношений в Омутнинском районе Кировской области» исполнение за 9 месяцев 2020 года составило 55,6 %.  Низкое освоение средств связано с не поступлением отдельных видов межбюджетных трансфертов, потребность в которых в отчетном периоде отсутствовала. Часть средств межбюджетных трансфертов из областного бюджета будет уменьшена в связи с отсутствием в них потребности.

 

По состоянию на 01.10.2020 бюджет муниципального района исполнен с дефицитом в сумме 8 823,4 тыс. рублей. Источниками финансирования дефицита в текущем году являлись изменение остатков средств на счетах бюджета в сумме 5 323,4 тыс. рублей и привлечение кредитов кредитных организаций – 3 500,0 тыс. рублей.

 

Муниципальный долг Омутнинского района увеличился с начала финансового года на 3 500,0 тыс. рублей (на 1,8 %) и по состоянию на 01.10.2020 составил 201 300,0 тыс. рублей (в том числе перед кредитными организациями 198 800,0 тыс. рублей, перед областным бюджетом 2 500,0 тыс. рублей).

В связи с ростом объема привлечения более дорогих кредитов коммерческих банков в текущем году, расходы на обслуживание муниципального долга Омутнинского района увеличились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 1 197,0 тыс. рублей, или на 12,1 %.

Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения бюджета муниципального образования Омутнинский муниципальный район Кировской области за 9 месяцев 2020 года» направлено в Омутнинскую районную Думу и главе Омутнинского района.

С учетом наличия предпосылок по невыполнению в 2020 году плана поступлений по налогу на доходы физических лиц, по налогу на имущество организаций, по прочим доходам от оказания платных услуг и не обеспечения обязательств по выплате заработной платы с начислениями администрации Омутнинского района рекомендовано произвести корректировку доходных источников и предусмотреть недостающую сумму ассигнований на выплату заработной платы с начислениями.