На основании статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации Контрольно-счетной комиссией Омутнинского района проведена экспертиза отчета об исполнении городского бюджета за 9 месяцев 2014 года.
За 9 месяцев 2014 года отмечается положительная динамика основных макроэкономических показателей, что, безусловно, повлияло на исполнение бюджета муниципального района. Оборот организаций по отношению к январю-сентябрю 2013 года составил 107,7, отгружено промышленных товаров собственного производства – 105,6%, объем инвестиций в основной капитал – 56,1%. Номинально начисленная заработная плата списочного состава составила 18037,2 рубля, рост составляет 10,0%.
- Анализ исполнения бюджета по доходам
Исполнение бюджета по доходам за 9 месяцев 2014 года составило 455 001,9 тыс. рублей или 67,4% к уточненному годовому плану. Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 72,5%, а безвозмездные поступления на 65,3%. За истекший период в сравнении с соответствующим периодом 2013 года доходы увеличились на 9 141,7 тыс. рублей или на 2,0%, в том числе собственные доходы снизились на 7,9%, а безвозмездные поступления увеличились на 7,2%.
Структура доходов за 9 месяцев текущего года сложилась следующая:
— собственные доходы – 30,9%,в том числе
— налоговые доходы – 74.5%;
— неналоговые доходы – 25,5%;
— безвозмездные поступления – 69,1%.
За 9 месяцев прошлого года доля собственных доходов в общем объеме доходов была 34,2%, безвозмездных поступлений – 65,8%.
Налоговые и неналоговые доходы поступили в сумме 140 440,5 тыс. рублей, что ниже уровня 9 месяцев 2013 года на 12 039,4 тыс. рублей или 7,9%, в том числе по налоговым доходам снижение составило 12 706,4 тыс. рублей, по неналоговым доходам увеличение составило 667,0 тыс. рублей.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизились поступления НДФЛ на 21 717,7 тыс. рублей или 24,5% (в связи с изменением норматива отчислений), налога на имущество организаций на 2 486,1 тыс. рублей или 24,7% (в связи с изменением нормативной правовой базы).
По сравнению с аналогичным периодом 2013 года увеличились поступления налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы на 7 993,5 тыс. рублей (в связи с увеличением норматива отчислений), единый налог на вмененный доход на 984,5 тыс. рублей (в связи с повышением корректирующего коэффициента К2), доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 1 299,8 тыс. рублей.
Недоимка по платежам в бюджет муниципального района снизилась за 9 месяцев на 137,6 тыс. рублей или 3,4%, и составила 3 856,0 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления к уровню прошлого года увеличились на 21 181,1 тыс. рублей или 7,2%. Объем безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2014 года составил 314 561,4 тыс. рублей.
- Анализ исполнения бюджета по расходам
Расходная часть бюджета муниципального района за 9 месяцев 2014 года исполнена в сумме 541 633,8 тыс. рублей, или 70,2% к годовым бюджетным назначениям.
Объем расходов по отношению к аналогичному периоду 2013 года увеличился на 77 832,3 тыс. рублей или 16,8%.
79,0% объема бюджета расходуется на содержание учреждений социально-культурной сферы, направлено 427 640,2 тыс. рублей.
Расходы на обслуживание муниципального долга составили 5 597,1 тыс. рублей или 64,4% к плану года, что выше уровня соответствующего периода 2013 года на 2 015,3 тыс. рублей или 53,3%.
Фактически дефицит бюджета муниципального района на 01.10.2014 составил 86 631,9 тыс. рублей.
Размер муниципального долга на 01.10.2014 составил 104 700,0 тыс. рублей.
По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счетная комиссия поддерживает принятие решения.