В первом полугодии 2013 года отмечается отрицательная динамика основных макроэкономических показателей, что, безусловно, повлияло на исполнение бюджета муниципального района. Оборот организаций по отношению к январю-сентябрю 2012 года составил 97,2%, объем инвестиций в основной капитал – 76,0%. Номинально начисленная заработная плата составила 112,4%.

Анализ исполнения бюджета по доходам

Исполнение бюджета по доходам за 9 месяцев 2013 года составило 445 860,2 тыс. рублей или 61,9% к уточненному годовому плану. Собственные доходы исполнены на 69,3%, а безвозмездные поступления на 58,7%. За истекший период в сравнении с аналогичным периодом 2012 года доходы возросли на 12 143,0 тыс. рублей или на 2,8%, в том числе собственные доходы возросли на 8,0%, а безвозмездные поступления снизились на 0,3%.

Структура доходов за 9 месяцев сложилась следующая:

— собственные доходы – 34,2%,в том числе

— налоговые доходы – 77.0%;

— неналоговые доходы – 23,0%;

— безвозмездные поступления – 65,8%.

За 9 месяцев прошлого года доля собственных доходов в общем объеме доходов была 32,5%, безвозмездных поступлений – 67,5%.

Собственные доходы поступили в сумме 152 479,9 тыс. рублей, что выше уровня соответствующего периода 2012 года на 11 319,3 тыс. рублей или 8,0%, в том числе по налоговым доходам рост составил 10 399,3 тыс. рублей, по неналоговым доходам —  920,0 тыс. рублей.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года возросли поступления НДФЛ на 4 905,2 тыс. рублей или5,9%, налога на имущество организаций на 3 413,3 тыс. рублей или в 1,5 раза, доходов от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей на 982,8 тыс. рублей (в 2012 году поступлений по данному виду доходов не было) и другим доходным источникам. Рост поступлений от налога на имущество организаций обусловлен уплатой налога учреждениями, финансируемыми из бюджетов всех уровне, ранее имевшими льготы. Однако по ряду доходных источников, таким как доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и доходы от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных районов,  поступления по сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизились на 247,8 тыс. рублей и 2 746,4 тыс. рублей соответственно.

Недоимка по платежам в бюджет муниципального района снизилась за 9 месяцев текущего года на 4 240,4 тыс. рублей или 44,8%, и составила 5 228,2 тыс. рублей. Снижение недоимки достигнуто за счет снижения задолженности по налоговым доходам 2 044,4 тыс. рублей и по неналоговым доходам  на 3 183,8 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления к уровню прошлого года увеличились на  823,7 тыс. рублей или 2,8%. Объем безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2013 года составил 293 380,3 тыс. рублей.

Анализ исполнения  бюджета по расходам

Расходная часть бюджета муниципального района за 9 месяцев 2013 года исполнена в сумме 463 801,5 тыс. рублей, или 61,1% к годовым бюджетным назначениям.

Объем расходов по отношению к аналогичному периоду 2012 года сократился на 14 018,2 тыс. рублей или 3,1%.

75,6% объема бюджета расходуется на содержание учреждений социально-культурной сферы, направлено 350 450,3 тыс. рублей.

Расходы на обслуживание муниципального долга составили 3 782,8 тыс. рублей или 58,2% к плану года, что выше уровня соответствующего периода 2012 года на 2 135,0 тыс. рублей или в 2,3 раза.

За счет средств муниципального района планируется реализовать 22 районные целевые программы, фактически за 9 месяцев проведены расходы по 21 программе на сумму 5 998,1 тыс. рублей или 52,4%.

Муниципальные задания по восьми видам бюджетных услуг в разрезе субъектов бюджетного планирования выполнены по семи видам. Не исполнено задание по предоставлению общедоступного бесплатного дошкольного образования, так как  в МКДОУ д/с № 3 «Сказка» п. Восточный не сформированы 2 группы из-за отсутствия детей.

Фактически дефицит бюджета муниципального района на 01.10.2013 составил 17 941,3 тыс. рублей. Источником финансирования дефицита бюджета являются остатки на счетах бюджета на начало года и привлеченные кредитные ресурсы.

Размер муниципального долга на 01.10.2013 составил 75 300,0 тыс. рублей. За истекший квартал муниципальный долг не изменился.

По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счетная комиссия поддерживает принятие решения.