Мониторинг исполнения бюджета муниципального района за 6 месяцев 2021 года
Контрольно-счетной комиссией Омутнинского района подготовлено заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения бюджета муниципального образования Омутнинский муниципальный район Кировской области за 6 месяцев 2021 года».
В заключении отмечено, что в течение 1 полугодия 2021 года в решение Омутнинской районной Думы от 23.12.2020 № 65 «О бюджете муниципального образования Омутнинский муниципальный район Кировской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» 1 раз вносились изменения, в результате которых увеличены доходы на 2 459,0 тыс. рублей, расходы — на 7 601,5 тыс. рублей (по сводной бюджетной росписи — на 7 760,9 тыс. рублей), дефицит – на 5 142,5 тыс. рублей.
Доходы бюджета муниципального района за 6 месяцев 2021 года поступили в сумме 424 385,6 тыс. рублей или на 56,3 % к годовому плану, с ростом к аналогичному периоду прошлого года на 17 405,2 тыс. рублей или на 4,3 %.
Налоговые доходы за 1 полугодие 2021 года поступили в бюджет муниципального района в сумме 108 701,5 тыс. рублей или на 16 574,2 тыс. рублей (на 18,0 %) больше по сравнению с соответствующим периодом 2020 года.
По всем видам налоговых доходов, за исключением единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, отмечается рост поступлений к аналогичному периоду прошлого года.
В общем объеме налоговых доходов наибольшую долю составили поступления налога на доходы физических лиц (51,5 %) и налоги на совокупный доход (34,1 %).
По итогам 6 месяцев 2021 года общий объем поступлений неналоговых доходов сложился в сумме 28 189,4 тыс. рублей (51,0 % к уточненному плану на год) или с ростом на 552,9 тыс. рублей (на 2,0 %) по сравнению с соответствующим периодом 2020 года.
За 6 месяцев 2021 года в объеме неналоговых доходов наибольший удельный вес составляли доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (82,9 %) и доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (9,6 %).
Безвозмездные поступления за 6 месяцев 2021 года зачислены в бюджет муниципального района в сумме 287 494,7 тыс. рублей или 56,9 % от прогноза на год. По сравнению с соответствующим периодом 2020 года их объем увеличился на 278,1 тыс. рублей или на 0,1 %.
По итогам 1 полугодия 2021 года доля безвозмездных поступлений в общем объеме доходов бюджета муниципального района составила 67,7 %.
Совокупная задолженность в бюджет муниципального района по налогам, сборам, пеням и налоговым санкциям и по неналоговым доходам на 01.07.2021 с начала текущего года увеличилась на 1 247,4 тыс. рублей (на 30,7 %) и составила 5 306,6 тыс. рублей, в том числе по налоговым доходам — 2 656,8 тыс. рублей, по неналоговым доходам – 2 649,8 тыс. рублей.
Рост задолженности в бюджет муниципального района по налоговым доходам составил 782,4 тыс. рублей (41,7 %).
По состоянию на 01.10.2020 наибольший удельный вес в структуре недоимки занимает задолженность по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (69,5 % в общей сумме задолженности по налоговым доходам), по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (25,8 %).
По неналоговым доходам задолженность увеличилась на 465,0 тыс. рублей (на 21,3 %). Наибольшую сумму составляет задолженность по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки (93,6 %).
Расходная часть бюджета муниципального района исполнена в объеме 429 740,5 тыс. рублей, или на 55,1 % к показателям сводной бюджетной росписи 2021 года.
За 6 месяцев 2021 года низкое освоение средств бюджета (ниже 40,0 %) отмечено по трем направлениям расходов: национальная экономика — 19,2 %, жилищно-коммунальное хозяйство — 0 % и обслуживание муниципального долга — 39,4 %.
Из реализуемых в течение 2021 года 7 муниципальных программ по одной муниципальной программе «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами на территории Омутнинского района Кировской области» исполнение за 6 месяцев 2021 года составило 26,2 %.
Низкое освоение средств связано с непроведением мероприятий в сфере дорожной деятельности, которые планируются в 3 квартале 2021 года и мероприятий по обеспечению прав детей–сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, на жилое помещение. Расходы за счет субвенции из областного бюджета частично уменьшены в июле 2021 года в связи с отсутствием потребности в приобретении 6 квартир для детей–сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (поправки в бюджет от 07.07.2021).
В 2021 году через бюджет Омутнинского района осуществляется реализация мероприятий в рамках 1 национального проекта. За отчетный период кассовые расходы по национальным проектам составили 159,5 тыс. рублей или освоены в полном объеме. В рамках национального проекта «Культура» оказана государственная поддержка лучшему сельскому учреждению культуры (Залазнинская сельская библиотека им. И.В. Алфимова) в сумме 106,3 тыс. рублей и лучшему работнику в сумме 53,2 тыс. рублей.
Просроченная кредиторская задолженность по бюджету муниципального образования Омутнинский муниципальный район Кировской области по состоянию на 01.07.2021 отсутствует.
За 1 полугодие 2021 года средств из резервного фонда администрации Омутнинского района выделено в сумме 277,9 тыс. рублей. Средства израсходованы в полном объеме.
По состоянию на 01.07.2021 бюджет муниципального района исполнен с дефицитом в сумме 5 354,9 тыс. рублей. Источниками финансирования дефицита в отчетном периоде являлись остатки средств на счете бюджета.
Муниципальный долг Омутнинского района уменьшился с начала финансового года на 3,7 тыс. рублей и по состоянию на 01.07.2021 составил 203 796,3 тыс. рублей. Весь объем муниципального долга состоит из задолженности перед кредитными организациями.
Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения бюджета муниципального образования Омутнинский муниципальный район Кировской области за 6 месяцев 2021 года» направлено в Омутнинскую районную Думу и главе Омутнинского района.
С учетом наличия предпосылок по перевыполнению в 2021 году плана поступлений собственных доходов бюджета администрации Омутнинского района рекомендовано произвести корректировку доходных источников и предусмотреть недостающую сумму ассигнований на выплату заработной платы с начислениями и оплату коммунальных услуг.
